كيف تضيف ضريبة القيمة المضافة أو تستخرجها من السعر؟
سواء كنت صاحب متجر يسعّر منتجاته، أو موظف مشتريات يراجع فاتورة، أو مستهلكاً يريد معرفة كم دفع ضريبة، تحتاج إلى عمليتين فقط: إضافة الضريبة إلى سعر قبلها، أو استخراجها من سعر شامل لها. والخطأ الأكثر شيوعاً هو استخدام المعادلة نفسها للعمليتين.
نسب ضريبة القيمة المضافة في الدول العربية
| الدولة | النسبة الأساسية |
|---|---|
| السعودية | 15% |
| الأردن (ضريبة المبيعات العامة) | 16% |
| مصر | 14% |
| البحرين | 10% |
| الإمارات | 5% |
| عُمان | 5% |
| الكويت وقطر | لا تطبقان ضريبة القيمة المضافة حالياً |
بعض السلع والخدمات معفاة أو بنسبة صفرية حسب نظام كل دولة.
1. إضافة الضريبة
السعر شامل الضريبة = السعر قبل الضريبة × (1 + النسبة)
مثال بنسبة 15%: سعر 1,000 ريال → 1,000 × 1.15 = 1,150 ريال، منها 150 ريال ضريبة.
2. استخراج الضريبة من مبلغ شامل
السعر قبل الضريبة = السعر الشامل ÷ (1 + النسبة)
مثال: فاتورة 1,150 ريال شاملة 15% → 1,150 ÷ 1.15 = 1,000 ريال، والضريبة = 1,150 − 1,000 = 150 ريال.
اختصار مفيد: قيمة الضريبة من مبلغ شامل = المبلغ × النسبة ÷ (100 + النسبة). بنسبة 15%: المبلغ × 15 ÷ 115. وبنسبة 5%: المبلغ × 5 ÷ 105.
الخطأ الشائع: خصم 15% من المبلغ الشامل
كثيرون يستخرجون الضريبة من 1,150 بضربها في 15%، فيحصلون على 172.50 ريال، وهذا خطأ. لأن الـ 15% محسوبة على السعر قبل الضريبة (1,000)، وليس على المبلغ الشامل. الفرق يبدو صغيراً، لكنه يتراكم في الفواتير الكبيرة والإقرارات الضريبية.
أمثلة سريعة
| العملية | 15% | 5% |
|---|---|---|
| إضافة الضريبة إلى 200 | 230 | 210 |
| استخراج السعر من 230 شامل | 200 | 219.05 |
| قيمة الضريبة في 1,000 شامل | 130.43 | 47.62 |
لأصحاب الأعمال
- اعرض السعر شاملاً الضريبة للمستهلك حيث يُلزم النظام بذلك، كما في السعودية.
- قرّب المبالغ إلى أقرب هللة أو فلس في كل سطر من الفاتورة، ثم اجمع.
- الفاتورة الضريبية الرسمية في السعودية تصدر من نظام فوترة إلكترونية معتمد، ولا يكفي فيها حساب يدوي. ويمكنك إعداد عرض سعر مبدئي من أداة عرض السعر.
للحساب الفوري بنسبة دولتك أو أي نسبة، استخدم حاسبة ضريبة القيمة المضافة.
هذا الدليل للمعلومات العامة وليس استشارة قانونية أو مالية. راجع الجهة المختصة في دولتك لحالتك الخاصة.